中共亳州市委审计委员会办公室 亳州市审计局

关于印发《市直单位内部审计工作

评价办法(试行)》的通知

亳审委办发〔2023〕8号

市直各单位、各人民团体，各县（区）委审计办、审计局，局机关各科室局、市固定资产投资审计中心：

《市直单位内部审计工作评价办法(试行)》已经市委审计委员会同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

中共亳州市委审计委员会办公室                                               亳州市审计局

                                                               2023 年10月17日

(此件公开发布) 

市直单位内部审计工作评价办法（试行）

为深入贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，发挥内部审计一线监督作用，构建审计监督全覆盖体系，进一步提升我市审计工作质量，根据《审计署关于内部审计工作的规定》和《中共安徽省委审计委员会办公室 安徽省审计厅关于省直单位内部审计工作评价办法（试行）》（皖审委办发〔2023〕19号）等相关要求，结合工作实际，制定本评价办法。

一、工作目标

落实市审计局对市直单位内部审计工作监督指导的法定职责，通过客观评价市直单位内部审计工作开展情况，促进内部审计工作制度化、规范化、常态化，充分发挥内部审计促进市直单位完善治理、实现目标的重要作用，以高质量的内部审计监督服务保障我市经济社会高质量发展。

二、主要原则

（一）坚持党的领导。加强党对内部审计工作的领导，把党的领导落实到内部审计工作全过程、各环节。

（二）坚持依法依规。坚持在法律法规及有关政策文件规定的范围内设定评价指标，力求科学、规范、可行。

（三）坚持分类评价。根据实际情况，将评价对象分成市直党政机关事业单位、市属学校和市属企业三种类型，分类进行评价，力求科学、精准。

（四）坚持效果导向。通过评价，推动市直各单位高度重视内部审计工作，采取切实有效措施，锻长板、补短板，促进内部审计工作实现高质量发展。

三、评价对象范围

市直党政机关事业单位、市属学校、市属企业。

四、评价内容和分值设置

内部审计工作评价内容由内审基础指标、内审成效指标、综合考评三部分组成，按百分制进行评分。

（一）基础指标（60分）。主要评价单位日常内部审计管理，包括内部审计工作领导体制、工作机制、机构设置、队伍建设、内审备案等方面。

（二）成效指标（20分）。主要评价内部审计业务成效，包括内审业务开展、质量管控、审计成效、审计整改及结果运用等方面。

（三）综合考评（20分）。根据市审计局开展的日常内部审计工作监督、专项检查和结合国家审计项目开展的监督等相关结果，综合评定。

五、组织形式和工作安排

评价工作由市委审计委员会办公室、市审计局统一组织；具体评价工作由市审计局综合法规与内审指导科牵头负责，企业与金融审计科、行政事业与社会保障审计科配合，组成评价组。

（一）自查自评。每年12月31日前，各单位对照本评价办法，对本年度的内部审计工作进行自查自评，填写亳州市市直单位内部审计工作评价表并附相关佐证材料，经本单位主要领导签字盖章后，市直党政机关事业单位直接报送市委审计委员会办公室、市审计局，市属企业、市属学校分别经市国有资产监管部门、行业主管部门审核后报送市委审计委员会办公室、市审计局。

（二）审查审核。在各单位自评的基础上，评价组于次年1至2月，结合内部审计单位备案的内部审计计划、审计项目组织实施情况、审计报告、审计整改、结果运用等资料，结合日常监督、审计项目监督、专项检查等相关情况，进行审查审核，必要时对评价的有关内容进行实地核实。

六、评价结果应用

（一）评价结果。市直党政机关事业单位、市属学校、市属企业分类进行评定，评价结果分为好（80分及以上）、较好（79分-70分）、一般（69分-60分）、差（59分及以下）四个等次。

评价结果报告市委审计委员会，向单位主要负责同志反馈，并由市委审计委员会办公室在一定范围内通报，同时作为年度相关评先评优、综合考核、国家审计项目计划安排重要参考。对评价为一般和差的，市审计局在实施年度相关审计项目时，将单位内部审计工作情况作为重要内容予以关注。

（二）其他情形。内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构和内审人员有以下情形之一，该单位年度内部审计工作评价不得评为“较好”及以上等次。

1.未能正确履行内部审计职责，国家审计机关在实施审计项目或专项检查中发现重大问题，被通报造成不良影响的；

2.未按有关法律法规和内部审计职业规范实施审计，导致应当发现的问题未被发现并造成严重后果的；

3.隐瞒审计查出的问题或者出具虚假审计报告的；

4.泄露或者向他人非法提供内审工作中知悉的国家秘密、工作秘密、商业秘密、个人隐私和个人信息的；

5.违反工作纪律，利用职权谋取私利的；

6.违反国家规定或者本单位内部规定的其他情形。

七、工作要求

市直各单位应全面落实内部审计工作部署，推动内部审计工作取得实效，客观、真实填报自评材料。市审计局评价组应客观公正对评价对象打分，认真核查工作资料，畅通监督渠道，主动接受评价对象监督。

八、附则

各县区党委审计委员会办公室、审计局要依照本办法制定相应措施，强化对本级各单位内部审计工作的评价。各县区年度内审工作评价结果应于次年3月中旬前报送市委审计委员会办公室、市审计局。

各县区审计局对本辖区内部审计工作督导情况纳入市审计局对县区审计局领导班子年度评价工作内容。

本办法由市委审计委员会办公室、市审计局负责解释，自印发之日起开始施行。

附件：1.亳州市市直党政机关事业单位内部审计工作评价表

2.亳州市市属学校内部审计工作评价表

3.亳州市市属企业内部审计工作评价表

附件1

亳州市市直党政机关事业单位内部审计工作评价表

附件2

亳州市市属学校内部审计工作评价表

附件3

亳州市市属企业内部审计工作评价表